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我申報營業稅的時候提示要先申報“營業稅差額征收申報明細表”是什么意思？>>你需要先申報營業稅差額征收申報明細表，提交申報成功后，才能再申報營業稅。
小規模旅游公司,差額征稅,收到一個稅率6的成本怎么確認成本？>>按不含稅價確認為成本。
旅行社差額征稅,車費可以計入成本嗎?>>旅行社差額征稅，拉著游客旅行（旅游）車費，可以計入成本；辦公用的車費，不能計入成本
旅游業小規模納稅人營改增后差額征稅賬務該怎樣處理>>財稅〔2016〕36號文附件二《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》明確：試點納稅人提供旅游服務，可以選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單
旅行社小規模納稅人采用差額征收，收入跟成本差額會計分錄怎？使增值稅申報表收入與財務報>>差額征收可以選擇總額法或者凈額法來會計處理，總額法，借，銀行存款貸，主營業務收入應交稅費借，主營業務成本應交稅費～應交增值稅（銷項稅額抵減）貸，應付賬款凈額法借，銀行存款貸，主營業務
旅行社小規模納稅人稅率為3%，收到一般納稅人發票稅率為6%，成本入賬>>按說小規模納稅人是不可以收增值稅專用發票的，你可以讓對方給你開增值稅普通發票。
旅行社小規模，6月開票35000元，那我該如何做賬？管理員說不是差額征稅，按3%按季申報>>6月開票35000元：借：銀行存款35000貸：主營業務收入33980
增值稅用預提嗎?都什么稅需要預提？>>增值稅是對增值部分征稅，具體處理有以下幾種情況：銷售時要根據銷售銷售收入確認銷項稅，采購時根據抵扣憑證確認進項稅，如果銷項稅大于進項稅，差額部分繳增值稅，否則不需繳納。
總
一般納稅人繳納增值稅不用計提只需根據當月實際的銷項稅和進項稅及其他調整計算當月的應繳稅金即可，若應繳稅金為負，則留到下月抵扣。
預交稅金用計提稅金嗎？>>不是當月報稅是填入已交稅金，交差額借：應交稅金--已交稅金（增）應交稅金-增值稅（小規模納稅人預交）貸：銀存
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