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關于自營出口不退稅產(chǎn)品的賬務及稅務處理
發(fā)布日期：2023-11-14 10:27:07 點擊數(shù)：5
與內(nèi)銷一樣進行會計處理。
如果已經(jīng)申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉作內(nèi)銷。
紅字沖轉借：應收賬款主營業(yè)務成本（征稅率-退稅率）*銷售收入貸：主營業(yè)務收入-出口應交稅金：增值稅-進項稅額轉出然后借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入-內(nèi)銷應交稅金：增值稅-銷項稅同時在出口退稅申報系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減
如果已經(jīng)申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉作內(nèi)銷。
紅字沖轉借：應收賬款主營業(yè)務成本（征稅率-退稅率）*銷售收入貸：主營業(yè)務收入-出口應交稅金：增值稅-進項稅額轉出然后借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入-內(nèi)銷應交稅金：增值稅-銷項稅同時在出口退稅申報系統(tǒng)中以單證不齊紅字沖減
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